9月28日，证监会在官网披露了对中信证券及其相关工作人员采取监管谈话措施的决定，事涉航天通信控股集团股份有限公司（简称“航天通信”）收购智慧海派科技有限公司（简称“智慧海派”）重大资产重组项目。同时，对时任并购重组财务顾问业务部门负责人张剑出具了警示函。

证监会称，经调查，发现中信证券在担任航天通信收购智慧海派的重大资产重组财务顾问过程中，存在三方面违规：一是重组阶段未对标的公司的主要供应商、主要客户和关联关系等进行审慎核查；二是持续督导阶段未对上市公司销售真实性等进行审慎核查；三是重大资产重组实施完毕后，上市公司所购买资产真实实现的利润未达到预测金额的50%；四是内部控制制度执行不严格。

证监会要求中信证券合规负责人、投行业务负责人，于10月13日15时接受监管谈话，并要求中信证券应引以为戒，建立健全和严格执行投行业务内控制度、工作流程和操作规范，诚实守信、勤勉尽责，提升投行业务质量。同时应严格按照内部问责制度，对负有责任的业务、内控和管理等人员进行内部问责，并向证监会提交书面报告。

上述收购项目中的两家公司，都曾深陷财务造假风波。2015年，航天通信以发行股份方式收购了智慧海派51%股权，交易中还包括了三年业绩对赌协议。就在智慧海派连续三年超额完成业绩承诺后，航天通信却在2019年披露，智慧海派存在近45亿元应收账款逾期、巨额债务违约、业绩虚假等重大风险，牵扯出智慧海派背后复杂的关联交易及大量财务造假。该事件一出，航天通信的股价连续跌停，市值蒸发近20亿元。之后，航天通信于2021年1月主动退市。

证监会今年2月对航天通信出具的处罚显示，2016年至2018年，智慧海派存在虚构业务，虚增收入利润等情形，该公司通过虚构业务，在2016年至2018年累计形成虚假收入69.02亿元、虚假利润25.74亿元；以此在2016年至2018年虚增收入和利润4.04亿元。为此，该公司被证监会责令改正并给予警告，并处以60万元罚款。同时，此事的相关负责人也被警告并处5万-30万元不等的罚款。

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